Pravilnik o blagajničkom poslovanju

Službene novine Kantona Sarajevo, broj 23/24, 13.06.2024. godine

Na osnovu člana 12. Zakona o računovodstvu i reviziji u Federaciji Bosne i Hercegovine ("Službene novine Federacije BiH", broj 15/21), člana 15. stav (2) Zakona o unutrašnjem platnom prometu ("Službene novine Federacije BiH", broj 48/15, 79/15 i 4/21), Uredbe o uvjetima i načinu plaćanja gotovim novcem ("Službene novine Federacije BiH", broj 72/15 i 82/15), Uputstva o blagajničkom poslovanju ("Službene novine Kantona Sarajevo", broj 51/22), člana 6. Uredbe o osnivanju Stručne službe za zajedničke poslove Kantona Sarajevo ("Službene novine Kantona Sarajevo", broj 31/23), šef Stručne službe za zajedničke poslove Kantona Sarajevo donosi

PRAVILNIK

O BLAGAJNIČKOM POSLOVANJU

I. OSNOVNE ODREDBE

Član 1.

(Predmet Pravilnika)

Ovim pravilnikom se uređuje organizacija blagajničkog poslovanja Stručne službe za zajedničke poslove Kantona Sarajevo (u daljnjem tekstu: Stručna služba) kojim se definišu pojam blagajničkog poslovanja, gotovina i način isplate gotovog novca, isplata blagajničkog maksimuma i pravdanje blagajničkog maksimuma, uslovi naplate i isplate iz blagajne, te odgovornost za vođenje blagajne.

Član 2.

(Definicija blagajničkog poslovanja i gotovine)

(1) Pod blagajničkim poslovanje podrazumijeva se:

a) prijem u blagajnu i isplata gotovog novca iz blagajne,

b) čuvanje i evidentiranje gotovog novca u blagajni,

c) vođenje i čuvanje prateće dokumentacije,

d) kontrola provođenja blagajničkog poslovanja.

(2) Gotov novac, u smislu ovog pravilnika, čine novčanice konvertibilnih maraka i kovanice konvertibilnih maraka i feninga.

Član 3.

(Podizanje gotovine)

(1) Isplata gotovine za sve korisnike budžeta Kantona Sarajevo vrši se sa Jedinstvenog računa trezora i promet po ovom računu je pod kontrolom Trezora u Ministarstvu finansija Kantona Sarajevo.

(2) Podizanje gotovine obavlja se putem čeka i sve uplate i isplate evidentiraju se u blagajničkom dnevniku i u Glavnoj knjizi Trezora.

Član 4.

(Namjena gotovinskih plaćanja)

(1) Putem blagajne Stručne službe vrši se plaćanje dobara i usluga prema drugom poslovnom subjektu, ako njihov pojedinačni iznos ne prelazi 200,00 KM.

(2) Isključuju se isplate iz blagajne za troškove reprezentacije nastalih za obavljanje poslovnih aktivnosti za sve organe uprave u sastavu Kantona Sarajevo.

(3) U izuzetnim situacijama, odobravaju se samo isplate računa iz blagajne za troškove reprezentacije koji nastanu na sjednicama Skupštine Kantona Sarajevo i Vlade Kantona Sarajevo.

Član 5.

(Evidencija blagajničkog poslovanja)

(1) Blagajničko poslovanje evidentira se putem:

a) naloga za naplatu,

b) naloga za isplatu i

c) dnevnika blagajne.

(2) Dnevnik blagajničkog poslovanja, nalog naplate i nalog isplate moraju imati zadovoljavajuću formu u skladu sa zakonskim i podzakonskim aktima.

(3) Za sve isplate i naplate, izuzev pologa i prijema pazara, mora postojati valjan dokument kojim se odobrava i naređuje isplata, odnosno odobrava i naređuje naplata.

(4) Za polog i prijem pazara iz stava 3. obavezno se sačinjava ovjerena i potpisana specifikacija o izvršenom pologu, odnosno prijemu pazara.

Član 6.

(Pomoćne evidencije)

(1) Blagajnik može voditi i druge pomoćne evidencije, uz saglasnost neposrednog rukovodioca.

(2) Blagajničke promjene se evidentiraju ručno i u elektronskoj formi.

II. UTVRĐIVANJE I DONOŠENJE ODLUKE O BLAGAJNIČKOM MAKSIMUMU

Član 7.

(Visina blagajničkog maksimuma)

Stručna služba početkom godine utvrđuje visinu blagajničkog maksimuma donošenjem Odluke o blagajničkom maksimumu u iznosu do 500 KM i istu dostavlja na saglasnost ministru finansija ili licu koje ovlasti ministar finansija.

Član 8.

(Donošenje odluke o blagajničkom poslovanju)

Odobrena Odluka o blagajničkom maksimumu za tekuću godinu od strane ministra finansija donosi se u četiri istovjetna primjerka, od kojih dva primjerka zadržava Stručna služba, jedan primjerak zadržava Ministarstvo finansija Kantona Sarajevo, a jedan primjerak se dostavlja poslovnoj banci kod koje je otvoren račun za isplatu gotovine.

Član 9.

(Povećanje i vanredna isplata blagajničkog maksimuma)

(1) U opravdanim slučajevima, na pisani zahtjev te uz prethodnu saglasnost ministra finansija Kantona Sarajevo, može se povećati blagajnički maksimum u većem iznosu od 500 KM.

(2) Privremeno povećanje blagajničkog maksimuma i vanredna isplata, moguća je pod uslovom da za to postoje raspoloživa sredstva u budžetu, kao i raspoloživa sredstva na Jedinstvenom računu Trezora.

Član 10.

(Ovlaštenja osoba za podizanje čeka i gotovine)

(1) Odlukom o blagajničkom maksimumu određuje se ovlaštena osoba u Stručnoj službi za podizanje čeka na iznos blagajničkg maksimuma u Trezoru, za podizanje gotovine sa računa u poslovnoj banci i osoba koja raspolaže gotovinom odnosno blagajnik.

(2) Stručna služba dostavlja Trezoru Ministarstvu finansija Kantona Sarajevo u pisanoj formi lične podatke osobe koja je zadužena za podizanje blagajničkog maksimuma: naziv ustanove, ime i prezime, JMB, broj lične karte i adresa stanovanja i deponiranje potpisa.

III. NAPLATA I ISPLATA IZ BLAGAJNE

Član 11.

(Blagajničko poslovanje)

(1) Svaku isplatu iz blagajničkog maksimuma mora biti opravdana valjanom finansijskom dokumentacijom, i to:

a) nalog blagajni za isplatu,

b) račun za izvršenu uslugu ili račun za sitna plaćanja, a koji mora biti potpisan i ovjeren od strane odgovornog lica.

(2) Sve isplate iz blagajničkog maksimuma unose se u Obrazac br. 2 i 3 koji su propisani od strane Federalnog ministarstva finansija.

(3) Popunjeni obrasci sa kopijom potpisanih i ovjerenih računa i naloga za isplatu dostavljaju se u Trezor Ministarstva finansija Kantona Sarajevo, zaduženoj osobi za pravdanje blagajničkog maksimuma.

(4) Dopuna blagajne, odnosno svako novo podizanje sredstava za blagajničko poslovanje do visine blagajničkog maksimuma u Stručnoj službi vrši se jedanput u toku mjeseca, uz prethodno pravdanje utrošenih sredstava.

Član 12.

(Dnevnik blagajne)

(1) Dnevnik blagajne obavezno se zaključuje na kraju radnog dana, odnosno radnog dana u kome je bilo promjena stanja u blagajni.

(2) Dnevnik blagajne potpisuje osoba zadužena za vođenje blagajne.

IV. ODGOVORNOST I KONTROLA VOĐENJA BLAGAJNE

Član 13.

(Odgovornost blagajnika)

(1) Gotovinska novčana sredstva se drže u kasi blagajne kojom rukovodi blagajnik, u skladu sa važećim zakonskim i podzakonskim propisima.

(2) Blagajnik Stručne službe je odgovoran za naplate, isplate i stanje gotovine u blagajni.

(3) Blagajnik je odgovoran za uredno čuvanje i arhiviranje dokumentacije nastale pri obavljanju blagajničkog poslovanja.

Član 14.

(Kontola blagajničkog poslovanja)

Internu kontrolu blagajničkog poslovanja vrši šef Odsjeka za ekonomske poslove.

V. PRELAZNE I ZAVRŠNE ODREDBE

Član 16.

(Stupanje na snagu)

Ovaj Pravilnik stupa na snagu narednog dana od dana objave u "Službenim novinama Kantona Sarajevo".

Broj 17-02-29805/24

Sarajevo30. maja 2024. godine

Po ovlaštenju

Šefa Stručne službe

Lejla Ahmetspahić, s. r.