Webinar: Godišnji obračun, Porezne prijave i druge aktuelnosti

Feb dd organizuje novi seminar - Kontinuirana edukacija računovođa i revizora.

• GODIŠNJI OBRAČUN ZA 2020. GODINU
• SASTAVLJANJE FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA PO ”VELIKIM” I ”MALIM” STANDARDIMA
• MRS 10 – DOGAĐAJI NAKON IZVJEŠTAJNOG PERIODA
• SASTAVLJANJE POREZNOG BILANSA
• PRIKAZ NAČINA PODNOŠENJA POREZNIH PRIJAVA ELEKTRONSKIM PUTEM
• IZRADA STUDIJE O TRANSFERNIM CIJENAMA
• POSEBNE NAKANDE I ČLANARINE

Prijava na webinar je obavezna. Prilikom prijave na webinar samostalno određujete korisničko ime i lozinku.

PRIJAVA NA WEBINAR

DATUM ODRŽAVANJA: 20.01.2021. godine

Seminar se priznaje kao kontinuirana edukacija u računovodstvenoj profesiji i upisuje u evidencijske knjižice kao 7 bodova/sati.

PROGRAM SEMINARA

GODIŠNJI OBRAČUN ZA 2020. GODINU I PODNOŠENJE FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA

• Obaveze pravnih lica u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji
• Obveznici, obrasci i rokovi za podnošenje finansijskih izvještaja
• Način predaje obrazaca FIA-i (excel, CD, kontrola…)
• Uputstvo FIA-e za popunjavanje obrazaca
• Podnošenje obrazaca godišnjeg obračuna elektronskim putem
• Mogućnost nepodnošenja godišnjih izvještaja za novoosnovana pravna lica
• Potpisivanje, ovjera i predaja godišnjeg obračuna (kontrola važećih licenci)
• Objašnjenja za pravilno popunjavanje obrazaca: Bilans stanja, Bilans uspjeha, Izvještaj o gotovinskim tokovima, Izvještaj o promjenama na kapitalu i Zabilješke uz finansijske izvještaje
• „Veze“ između pozicija Bilansa stanja, Bilansa uspjeha i Prijave poreza na dobit
• Iskazivanje efekata obračuna proizvodnje u Bilansu uspjeha i Bilansu stanja, moraju li se uvijek koristi ti konta 595 i 596?
• Iskazivanje pozicija sveobuhvatne dobiti u Bilansu uspjeha
• Vanbilansna evidencija, šta se može iskazivati ?
• Značaj aktivnih i pasivnih vremenskih razgraničenja na dan 31.12.
• Iskazivanje PDV-a na dan 31.12.
• Razlika između ukalkulisanih troškova i rezervisanja
• Ispravljanje računovodstvenih pogrešakai uticaj na finansijuske izvještaje
• Utvrđivanje finansijskog rezultata

PODNOŠENJE FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA U SKLADU SA MSFI ZA MSP (“mali standardi”)

• Ko može primjnjivati “male standarde”?
• Način prelaska na “male standarde”
• Obrasci koji se podnose FIA-i
• Prednost primjene “malih standard”
• Razlika u primjeni “velikih” i “malih” standarda

OBAVEZA EVIDENTIRANJA I OBJAVLJIVANJA POSLOVNIH DOGAĐAJA NAKON 31.12. A PRIJE ODOBRAVANJA FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA

• MRS 10 – Događaji nakon izvještajnog perioda
• Poslovni događaji koji zahtijevaju usklađivanja na dan 31.12.
• Poslovni događaji koji ne zahtijevaju usklađivanje na dan 31.12.
• Određivanje vremenskog intervala nastanka događaja nakon datuma bilansa
• Vremenska neograničenost poslovanja

SASTAVLJANJE POREZNOG BILANSA

• Obveznici sastavljanja poreznog bilansa, status udruženja, poslovnih jedinica…
• Postupak poreznog bilansiranja (poseban osvrt na svaku stavku poreznog bilansa)
• Porezno (ne)priznati rashodi, „priznati “ prihodi i kapitalna dobit/gubitak
• Efekat revalorizacijske rezerve na oporezivu dobit
• Usklađivanje rashoda kroz porezni bilans:
  • korist zaposlenika, isplata bonusa, 13-ta plaća…
  • reprezentacija, sponzorstvo i donacija,
  • stipendije,
  • razgraničenja i rezervisanja,
  • otpis potraživanja,
  • manjak,
  • zatezne kamate, kazne i penali,
  • porez po odbitku
  • prodaja ispod nabavne vrijednosti…
• Usklađivanje prihoda kroz porezni bilans:
  • prihod od dividendi i udjela u dobiti drugih pravnih lica,
  • prihod od naplate potraživanja koja su prethodno iskazana kao porezno nepriznata,
  • prihod iz osnova rezervisanja.
• Efekat transfernih cijena na porezni bilans
• Obrasci poreznog bilansa (PB 800-A i PB 800-B) i porezne prijave (PP 801, PP 802, PP 803 i PP 804)

POREZNI POTICAJI I UMANJENJA POREZNE OSNOVICE

• Porezni poticaji (investicije, zapošljavanje novih radnika)
• Stav FMF u vezi sa pravom korištenja poreznog poticaja po osnovu zapošljavanja
• Prezentacija svih ograničenja za korištenje poreznih poticaja
• Prijava poreznih poticaja
• Korištenje poreznih gubitaka, problemi u praksi kod popunjavanja obrasca PG-809
• Gubitak prava na umanjenje porezne osnovice
• Evidencija poreznih poticaja i olakšica kroz porezni bilans
• Obrasci PI 808, PP 810, PP 811, PP 812 i PK 814

IZRADA STUDIJE O TRANSFERNIM CIJENAMA

• Ko sve mora sačiniti izvještaj o transfernim cijenama?
• Pojam povezanih lica
• Princip poslovanja ”van dohvata ruke”
• Metodologija izrade studije o transfernim cijenama
• ”Puni” i ” skraćeni” izvještaj o transfernim cijenama
• Pravilnik o transfernim cijenama vs OECD Smijernice

PRIKAZ NAČINA PODNOŠENJA POREZNIH PRIJAVA ELEKTRONSKIM PUTEM

• Obaveza podnošenja poreznih prijava elektronskim putem
• Korištenje nPIS sistema
• Uloga Porezne Uprave u pogledu stvaranja uslova za elektronsko podnošenje poreznih prijava
• Izmjene Pravilnika o primjeni Zakona o porezu na dobit

GODIŠNJI OBRAČUN BUDŽETA I BUDŽETSKIH KORISNIKA I PRIMJENA PROPISA IZ OBLASTI BUDŽETA

POSEBNE NAKNADE I ČLANARINE

• Obaveze plaćanja naknada i članarina za 2020. godinu
• Oslobađanja plaćanja naknada za šume i članarine turističkim zajednicama
• Komunalna taksa – taksa na istaknutu firmu

INFORMACIJE O WEBINARU

Webinar će biti postavljen na web stranici www.febwebinar.com i isti možete gledati u periodu od 20.01. do 24.01.2021. godine. Svaki učesnik webinara ima mogućnost da neograničen broj puta pregleda snimljeni materijal. Na ovaj način smo omogućili učesnicima da seminar mogu pregledati u bilo kojem periodu od 20.01. do 24.01.2021. godine.

Sva eventualna pitanja koja budete imali, možete postaviti na mail pitanja@feb.ba. Sva pitanja i odgovore ćemo poslati učesnicima na e-maila. Također, pored pitanja i odgovora, na e-mail ćemo poslati i materijal sa seminara.

Prijava na webinar je obavezna. Prilikom prijave na webinar samostalno određujete korisničko ime i lozinku.

PRIJAVA NA WEBINAR

PREDAVAČI:

• Elma Peštović
• Sanela Agačević
• Dženita Peštek
• Edin Glogić
• Denis Zukić

NAKNADA:

• Za pretplatnike časopisa 80,00 KM
• Za ostale učesnike 100,00 KM

U CIJENU SU URAČUNATI:

• Onine pristup webinaru
• Materijal za seminar – Priručnik
• Komplet obrazaca za godišnji obračun

PLAĆANJE:

• Raiffeisen bank d.d. Sarajevo   1610000063300077
• Union banka d.d. Sarajevo      1020290000002288
• UniCredit bank d.d. Mostar      3389002207884134

Sve potrebne informacije na telefone:
033/ 21 58 02, 21 48 74, 21 07 14