Feb seminar: Kontinuirana edukacija računovođa i revizora

SEMINAR – Kontinuirana edukacija računovođa i revizora

• PRIPREMNE RADNJE ZA GODIŠNJI OBRAČUN
• MANJKOVI, AMORTIZACIJA, REVALORIZACJA, UMANJENJE VRIJEDNOSTI, REZERVISANJE…
• KAPITALNI DOBICI/GUBICI
• ZAKLJUČNA RAZMATRANJA MSFI-a 16

Prijava na seminar

Mjesta održavanja seminara:

• MOSTAR, 17.12.2018.  Hotel Mostar
• SARAJEVO, 18.12.2018. PC UNITIC
• TUZLA, 19.12.2018. CineStar Tuzla (Bingo)
• ZENICA, 20.12.2018. Hotel Zenica
• BIHAĆ, 21.12.2018.  Hotel Park

Seminar se priznaje kao kontinuirana edukacija u računovodstvenoj profesiji i upisuje u evidencijske knjižice kao 7 bodova/sati.

PROGRAM SEMINARA

PRIPREMNE RADNJE ZA GODIŠNJI OBRAČUN

• Zakonska obaveza vršenja godišnjeg popisa imovine i obaveza
• Popisne razlike i obaveze obračuna poreza na dohodak i PDV-a
• Kalo, rastur, kvar, lom, manjak i rashod nastao u slučaju više sile kao porezno (ne)priznat rashod
• Osnovica za obračun PDV-a na manjak
• Osnovica za obračun neoporezivog kala, rastura, kvara i loma
• Mogućnosti knjiženja manjkova i rashoda po osnovu popisa zaliha: porezni aspekt manjka (porez na dobit, PDV, porez na dohodak)
• Kada je manjak korist radnika?
• Višak po popisu: oporeziv ili ne?
• Popis stalnih sredstava: u vlasništvu i sa pravom korištenja, stalna sredstva pod tuđom kontrolom, sredstva u izgradnji ili pripremi
• Popis i računovodstveni tretman popisa potraživanja na dan bilansiranja: porezni aspekt otpisa potraživanja po osnovu kojih je ranijih godina ostvarena porezna olakšica (izvoz), potraživanja od povezanih pravnih i fizičkih lica – efekti transfernih cijena, potraživanja po osnovu dati h novčanih zajmova i dr.
• Popis zaliha: vrednovanje zaliha nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda, značaj radnog naloga, raspored ostalih troškova koji ulaze u cijenu koštanja, popis nedovršenih usluga, vrednovanje zaliha trgovačke robe (kalo, rastur, lom i kvar s poreznog aspekta)
• Popis obaveza: vrednovanje i (re)klasifikacija na dan bilansiranja
• Obaveza sačinjavanja IOS-a i porezni tretman nepotvrđenih stavki
• Tretman otpisa potraživanja po Zakonu o porezu na dobit
• Promjena vrijednosti zaliha učinaka u proizvodnji
• Knjiženja na konti ma 595 i 596 na 31.12.
• Usaglašavanja stanja u trgovinskim, ugostiteljskim, proizvodnim i drugim djelatnostima

 OBRAČUN AMORTIZACIJE, REVALORIZACIJE I UMANJENJE VRIJEDNOSTI IMOVINE

• Amortizacija sa računovodstvenog i aspekta primjene Zakona o porezu na dobit
• Primjena stope amortizacije u smislu Zakona o porezu na dobit
• Usklađivanje vrijednosti dugoročne imovine
• Porezno nepriznat trošak amortizacije
• Primjena stopa amortizacije koje su manje od porezno dopustivih
• Primjena stopa amortizacije koje su veće od porezno dopustivih
• Porezno nepriznat rashod po osnovu smanjenja vrijednosti dugoročne imovine
• Stalna sredstva koja ne podliježu obračunu amortizacije
• Revalorizacija, računovodstveni i porezni tretman
• Kako knjižiti revalorizaciju?
• Nepriznat trošak amortizacije na revalorizovanu imovinu vs kapitalni dobici po osnovu revalorizacije
• Primjena MRS 12 u kontekstu obračuna amortizacije i usklađivanje vrijednosti imovine

 REZERVISANJE

• Porezno (ne)priznata rezervisanja
• Uslovi za priznavanje troška rezervisanja u poreznom bilansu
• Kvantitativna ograničenja kod priznavanja troškova rezervisanja u poreznom bilansu
• Šta sa „starim“ rezervisanjima?
• Kako obračunati iznos rezervisanja?
• Pouzdana procjena obaveze
• Kako procjena visine rezervisanja izgleda u praksi?
• Računovodstveni tretman rezervisanja
• Rezervisanja u Pravilniku o računovodstvu i računovodstvenim politikama
• Rezervisanja: formiranje, promjena i raspuštanje
• Nepredvidive obaveze i nepredvidiva sredstva

 RAČUNOVODSTVENI I POREZNI TRETMAN KAPITALNIH DOBITAKA I GUBITAKA

• Primjena MRS 8 – Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške
• Otpis potraživanja i obaveza kao kapitalni dobitak ili gubitak
• Otpis pozajmice kao kapitalni dobitak ili gubitak
• Ispravka materijalno značajnih grešaka
• Ispravka grešaka i PDV aspekt
• Promjena računovodstvene politike
• Efekti prve primjene MSFI 15 i kapitalna dobit, uticaj na poreznu obavezu
• Obaveza korekcije porezne osnovice putem poreznog bilansa
• Iskazivanje promjena na pozicijama kapitala u Bilansu uspjeha

 ZAKLJUČNA RAZMATRANJA MSFI-a 16 – Najmovi

• Na koga se MSFI 16 odnosi?
• Da li je moguće izbjeći primjenu MSFI-a 16?
• Najmovi na koje se MSFI 16 ne odnosi
• Kratkoročni najmovi i najmovi male vrijednosti
• Način određivanja perioda trajanja najma
• Obavezna amortizacija sredstava uzetih pod najam/zakup
• Računovodstveno evidentiranje varijabilnog najma
• Najam bez naknade
• Praktičan prikaz računovodstvenog prelaza na novi Standard

DRUGE AKTUELNOSTI

• Obaveza elektronskog podnošenja izvještaja o posebnoj šemi u građevinarstvu
• Pripreme za godišnje prijave – ažuriranje evidencija i ispravljanje grešaka
• Osnovica za obračun doprinosa za samostalne poduzetnike za 2019. godinu

DISKUSIJA I ODGOVORI NA PITANJA

 

INFORMACIJE O SEMINARU

PREDAVAČI:

• Elma Peštović
• Sanela Agačević
• Denis Zukić

NAKNADA:

• Za pretplatnike časopisa                       100,00 KM
• Za ostale učesnike sa materijalom          120,00 KM
• Za učesnike bez materijala                      80,00 KM

U CIJENU SU URAČUNATI:

• Materijal za seminar – Priručnik
• Pribor za pisanje

PLAĆANJE:

• Raiffeisen bank d.d. Sarajevo   1610000063300077
• Union banka d.d. Sarajevo      1020290000002288
• UniCredit bank d.d. Mostar      3389002207884134
• ili u gotovini na samom seminaru

 

POČETAK RADA SEMINARA U 9,30 SATI
Sve potrebne informacije na telefone:
033/ 21 58 02, 21 48 74, 21 07 14