Zakon o investiranju javnih sredstava

Službeni glasnik Republike Srpske, broj 24, 21.03.2022. godine

Na osnovu člana 12. Zakona o investiranju javnih sredstava (“Službeni glasnik Republike Srpske”, broj 97/04) i člana 76. stav 2. Zakona o republičkoj upravi (“Službeni glasnik Republike Srpske”, broj 115/18), ministar finansija donosi

PRAVILNIK

O INVESTIRANJU JAVNIH SREDSTAVA ZA 2022. GODINU

Član 1.

Ovim pravilnikom utvrđuje se politika investiranja raspoloživih novčanih sredstava deponovanih na računima koji čine sistem Jedinstvenog računa trezora u 2022. godini u odobrene investicije definirane Zakonom o investiranju javnih sredstava.

Član 2.

(1) Pod politikom investiranja podrazumijevaju se postupci:

1) utvrđivanja podataka o raspoloživim novčanim sredstvima,

2) obrade primljenih eksternih i internih podataka neophodnih za donošenje odluka o investiranju sredstava,

3) preduzimanja aktivnosti investiranja.

(2) Pod raspoloživim sredstvima podrazumijevaju se novčana sredstva koja trenutno nisu potrebna za druge namjene niti su ograničena drugim namjenama, u skladu sa odredbama člana 2. stav 2. Zakona o investiranju javnih sredstava (u daljem tekstu: Zakon).

(3) Pod sistemom Jedinstvenog računa trezora podrazumijevaju se računi koji se vode na ime Ministarstva finansija, u skladu sa Zakonom o trezoru.

Član 3.

(1) Investiranje raspoloživih novčanih sredstava iz čl. 4. i 5. Zakona vrši se uz uvažavanje principa sigurnosti, likvidnosti i disperzije rizika.

(2) Pod principom sigurnosti investiranja podrazumijeva se utvrđivanje ograničenja i kriterija investiranja raspoloživih sredstava da bi se smanjio rizik investiranja.

(3) Pod likvidnošću investiranja podrazumijeva se poštovanje općeg pravila kojim se utvrđuje da investirana sredstva moraju imati rok dospijeća kraći od roka namjenskog troše- nja raspoloživih novčanih sredstava.

(4) Pod disperzijom rizika podrazumijeva se aktivnost investiranja u smislu da se raspoloživa sredstva moraju investirati u veći broj različitih sredstava investiranja, odnosno moraju se investirati u hartije od vrijednosti više emitenata ili u oročene depozite kod više banaka, a u skladu sa članom 5. stav 2. Zakona.

(5) Cilj investiranja raspoloživih novčanih sredstava, uvažavajući navedene principe investiranja, jeste ostvarivanje dobiti, odnosno kapitalizacija javnih sredstava.

Član 4.

Utvrđivanje raspoloživih javnih sredstava u skladu sa članom 2. stav 2. Zakona te donošenje odluke u koje instrumente će sredstva biti investirana zasnovano je na prikupljenim informacijama od pojedinih resora Ministarstva finansija:

1) Resor za trezor dužan je da utvrdi terminski mjesečni plan definiran godišnjim odlukama o budžetu, odnosno kvar- talnim finansijskim planovima potrošnje budžetskih sredstava, u skladu sa članom 7. stav 1. Zakona o izvršenju Budžeta Republike Srpske za 2022. godinu,

2) Resor za makroekonomsku analizu i politiku kvartalno vrši procjenu ostvarenja priliva budžetskih sredstava za svaki mjesec navedenog kvartala, pojedinačno po vrstama prihoda,

3) Resor za trezor - Odjeljenje za raspodjelu javnih prihoda dnevno sačinjava pregled javnih prihoda po svim osno- vama koji se preraspodjeljuju na sistem jedinstvenih računa trezora, u skladu sa članom 5. Zakona o trezoru,

4) Resor za trezor dužan je da sačini mjesečnu projekciju naplate potraživanja po osnovu sredstava, po osnovu ostalih potra- živanja, te ostale prilive po osnovu prijema sredstava posebnih namjena (sredstva od sukcesije imovine bivše SFRJ, sredstva od prodaje državnog kapitala na posebnim escrow računima, sred- stva od prodaje GSM licenci itd.),

5) Resor za trezor odgovarajuće podatke o bankama koji će služiti kao kriterij kod investiranja raspoloživih sredstava u depozite osigurava iz godišnjih revizorskih, te periodičnih finansijskih izvještaja banaka, kao i iz izvještaja Agencije za bankarstvo,

6) Resor za trezor je, na osnovu informacija dobivenih od Resora za upravljanje dugom, dužan da sačini kvartalnu projekciju otplate inoduga.

Član 5.

(1) Obradu podataka iz člana 4. ovog pravilnika vrši Ministarstvo finansija, Resor za trezor (Odjeljenje za upravlja- nje sredstvima i plaćanjem), koji sačinjava:

1) prijedlog dnevnog trošenja budžetskih sredstava po svim osnovama,

2) prijedlog mjesečnog trošenja sredstava, kao i terminski plan plaćanja,

3) prijedlog raspoloživih sredstava za investiranje sa terminskim planom dospijeća.

(2) Prijedlog raspoloživih sredstava za investiranje sa terminskim planom Resor za trezor u pisanoj formi dostavlja investicionom menadžeru.

(3) Investicioni menadžer može zahtijevati da mu se dostave i drugi prijedlozi iz stava 1. ovog člana, te dodatne ana- lize i objašnjenja u vezi sa navedenim prijedlozima.

Član 6.

Raspoloživa novčana sredstva iz člana 1. ovog pravilnika investirat će se u 2022. godini isključivo u oročene depozite kod banaka koje imaju sertifikat o članstvu ili koje posjeduju važeću saglasnost entitetskih agencija za bankarstvo na ak- cione planove o pristupanju programu osiguranja depozita, u skladu sa Odlukom o kriterijima za učešće banaka u pro- gramu osiguranja depozita Agencije za osiguranje depozita Bosne i Hercegovine.

Član 7.

(1) U oročene depozite kod jedne banke investirat će se najviše do 25% raspoloživih novčanih sredstava.

(2) Najmanje 10% investiranih javnih sredstava investi- rat će se u oročene depozite kod banke sa rokom dospijeća do sedam dana.

Član 8.

(1) Investicioni menadžer donosi odluku o investiranju raspoloživih novčanih sredstava u oročene depozite kod banaka prema ograničenjima iz ovog pravilnika, a u skladu sa Zakonom.

(2) Investicioni menadžer odluku o investiranju raspoloživih novčanih sredstava u oročene depozite kod banaka u pisanoj formi dostavlja Resoru za trezor na realizaciju i pripremu ugovora o oročavanju.

(3) Ministar finansija rješenjem određuje lice koje je dužno da pregleda i odobri ugovor iz stava 2. ovog člana, u skladu sa zakonima koji reguliraju obligacione odnose i javne nabavke.

Član 9.

Ovaj pravilnik stupa na snagu osmog dana od dana objave u “Službenom glasniku Republike Srpske”.

Broj: 06.09/020-875/22

7. februara 2022. godine

Banjaluka

Ministar,

Zora Vidović, s.r.