Pravilnik o investiranju javnih sredstava za 2025. godinu

Službeni Glasnik RS, broj: 40, 13.05.2025. godine

Na osnovu člana 12. Zakona o investiranju javnih sredstava (“Službeni glasnik Republike Srpske”, broj 97/04) i člana 76. stav 2. Zakona o republičkoj upravi (“Službeni glasnik Republike Srpske”, br. 115/18, 111/21, 15/22, 56/22, 132/22 i 90/23), ministar finansija d o n o s i

P R A V I L N I K

O INVESTIRANJU JAVNIH SREDSTAVA ZA

2025. GODINU

Član 1.

Ovim pravilnikom utvrđuju se politika investiranja raspoloživih novčanih sredstava u 2025. godini, vrsta odobrenih investicija u koje se ulažu raspoloživa javna sredstva, karakteristike izdavalaca hartija od vrijednosti, najveći dozvoljeni iznos ulaganja u hartije od vrijednosti jednog emitenta i oročenje depozita jedne banke, kao i druge okolnosti značajne za određivanje stepena rizika ulaganja.

Član 2.

(1) Pod politikom investiranja smatraju se sljedeći postupci:

1) utvrđivanje podataka o raspoloživim novčanim sredstvima,

2) obrada primljenih eksternih i internih podataka neophodnih za donošenje odluka o investiranju sredstava,

3) preduzimanje aktivnosti investiranja.

(2) Pod raspoloživim novčanim sredstvima, u smislu ovog pravilnika, smatraju se novčana sredstva koja trenutno nisu potrebna za druge namjene niti su ograničena drugim namjenama, a depinirana su na računima koji čine sistem Jedinstvenog računa trezora.

(3) Pod sistemom Jedinstvenog računa trezora smatraju se računi koji se vode na ime Ministarstva finansija, a u skladu sa propisima kojima se uređuje trezorski sistem poslovanja Republike Srpske.

Član 3.

(1) Investiranje raspoloživih novčanih sredstava iz čl. 4. i 5. Zakona o investiranju javnih sredstava (u daljem tekstu:

Zakon) vrši se uz uvažavanje principa sigurnosti, likvidnosti i disperzije rizika.

(2) Pod principom sigurnosti investiranja smatra se utvrđivanje ograničenja i kriterija investiranja raspoloživih sred-

stava da bi se smanjio rizik investiranja.

(3) Pod likvidnošću investiranja smatra se poštovanje općeg pravila kojim se utvrđuje da investirana sredstva oba- vezno imaju rok dospijeća kraći od roka namjenskog trošenja raspoloživih novčanih sredstava.

(4) Pod disperzijom rizika smatra se aktivnost investiranja, u smislu da se raspoloživa sredstva investiraju u veći broj različitih sredstava investiranja, odnosno investiraju se u hartije od vrijednosti više emitenata ili u oročene depozite kod više banaka, a u skladu sa članom 5. stav 2. Zakona.

(5) Cilj investiranja raspoloživih novčanih sredstava jeste ostvarenje dobiti, odnosno kapitalizacija javnih sredstava uvažavajući principe investiranja propisane st. 1. do 4. Ovog člana.

Član 4.

Visina raspoloživih novčanih sredstava utvrđuje se na osnovu prikupljenih informacija od sljedećih resora Ministarstva finansija:

1) Resor za trezor utvrđuje terminski mjesečni plan de-

finiran godišnjim odlukama o budžetu, odnosno kvartalnim

finansijskim planovima potrošnje budžetskih sredstava,

u skladu sa članom 7. stav 1. Zakona o izvršenju Budžeta

Republike Srpske za 2025. godinu (“Službeni glasnik Repu-

blike Srpske”, broj 110/24),

2) Resor za makroekonomsku analizu i politiku kvartalno vrši procjenu ostvarenja priliva budžetskih sredstava za svaki mjesec navedenog kvartala, pojedinačno po vrstama prihoda,

3) Resor za trezor – Odjeljenje za raspodjelu javnih prihoda obavezno je da dnevno sačini pregled javnih prihoda po svim osnovama koji se preraspodjeljuju na sistem Jedinstvenog računa trezora u skladu sa propisima kojima se uređuje trezorski sistem poslovanja Republike Srpske,

4) Resor za trezor obavezan je da sačini mjesečnu projekciju po osnovu ostalih potraživanja, te ostale prilive po osnovu prijema sredstava posebnih namjena (sredstva od sukcesije imovine bivše SFRJ, sredstva od prodaje državnog kapitala na posebnim escrow računima, sredstva od prodaje GSM licenci i drugo),

5) Resor za trezor obezbjeđuje odgovarajuće podatke o bankama, koji se koriste kao kriterij za investiranje raspo- loživih novčanih sredstava u depozite, iz godišnjih revizorskih, te periodičnih finansijskih izvještaja banaka, kao i iz izvještaja agencija za bankarstvo,

6) Resor za trezor obavezan je da sačini, na osnovu informacija dobivenih od Resora za upravljanje dugom, kvartalnu projekciju otplate inoduga.

Kompletan tekst Pravilnika nalazi se u attachment-u