Pravilnik o izvještajima za nadzor i usklađenost s zakonom o pranju novca

Službeni Glasnik RS, broj: 42, 20.05.2025. godine

Na osnovu člana 254. stav (3) i člana 260. stav (1) tačka a) Zakona o tržištu hartija od vrijednosti (“Službeni glasnik Republike Srpske”, br. 92/06, 34/09, 30/12, 59/13, 108/13, 4/17, 63/21, 11/22 i 63/22) i člana 56. stav (5) Zakona o sprečavanju pranja novca i finansiranja terorističkih aktivnosti (“Službeni glasnik BiH”, broj 13/24), Komisija za hartije od vrijednosti Republike Srpske, na sjednici održanoj 12.5.2025. godine, d o n i j e l a j e

P R A V I L N I K

O SADRŽAJU, ROKOVIMA I NAČINU DOSTAVLJANJA IZVJEŠTAJA I INFORMACIJA O SVIM PITANJIMA I OKOLNOSTIMA BITNIM ZA OBAVLJANJE NADZORA

I ZA PRAĆENJE USKLAĐENOSTI OBVEZNIKA U SMISLU ZAKONA O SPREČAVANJU PRANJA NOVCA I FINANSIRANJA TERORISTIČKIH AKTIVNOSTI

Član 1.

Ovim pravilnikom reguliraju se sadržaj, rokovi i način dostavljanja izvještaja, kao i drugih podataka i informacija o svim pitanjima i okolnostima bitnim za obavljanje nadzora ili za praćenje usklađenosti obveznika u smislu Zakona o sprečavanju pranja novca i finansiranja terorističkih aktivnosti (u daljem tekstu: Zakon) za obveznike čiji rad nadzire Komisija za hartije od vrijednosti Republike Srpske (u daljem tekstu: Komisija).

Član 2.

(1) Ovaj pravilnik primjenjuje se na obveznike iz člana 5. stav (1) Zakona. (2) Pod obveznicima iz stava 1. ovog člana smatraju se:

a) berzanski posrednici,

b) kastodi banke,

v) centralni registar hartija od vrijednosti,

g) društva za upravljanje investicionim fondovima,

d) društva za faktoring i

đ) pružaoci usluga povezanih s virtuelnim valutama.

Član 3.

(1) Izvještaji koji se, u skladu sa ovim pravilnikom, dostavljaju Komisiji su nadzorni i statistički izvještaji.

(2) Nadzorni izvještaji, u smislu ovog pravilnika, su izvještaji koje Komisija propisuje za potrebe nadzora.

Član 4.

(1) Obveznici iz ovog pravilnika dužni su Komisiji do- stavljati Godišnji izvještaj za procjenu rizika, koji se sastoji od nadzornog upitnika sa pitanjima i okolnostima bitnim za obavljanje nadzora i za praćenje usklađenosti obveznika u smislu Zakona, te statističkih podataka.

(2) Godišnji izvještaj za procjenu rizika iz stava 1. Ovoga člana (obrazac u sistemu za elektronsko prikupljanje informacija - GIPR-SPN) sastoji se od sljedećih dijelova:

I. - Podaci o obvezniku,

II. - Podaci o poslovnim aktivnostima obveznika,

III. - Provođenje mjera i radnji radi otkrivanja i sprečavanja pranja novca i finansiranja terorističkih aktivnosti,

IV. - Podaci o licu koje popunjava Godišnji izvještaj za procjenu rizika.

(3) Podatke iz dijela I., III. i IV. Godišnjeg izvještaj za procjenu rizika iz stava 2. ovoga člana dostavljaju svi obveznici u cijelosti, dok se podaci iz dijela II dostavljaju u skladu sa djelatnošću/poslovima koje obveznik obavlja.

(4) Osim Godišnjeg izvještaja za procjenu rizika iz stava 1. ovog člana, obveznici za koje nisu drugim propisima propisane obaveze dostavljanja godišnjih finansijskih izvještaja Komisiji dužni su Komisiji dostaviti usvojene godišnje finansijske izvještaje tog obveznika, odnosno revidirane godišnje finansijske izvještaje obveznika, ako taj obveznik ima obavezu revizije godišnjih finansijskih izvještaja.

Član 5.

(1) Godišnji izvještaj za procjenu rizika obveznici sastavljaju i dostavljaju Komisiji za kalendarsku godinu, odnosno za razdoblje od 1.1. do 31.12. izvještajne godine.

(2) Godišnji izvještaj za procjenu rizika obveznici su

dužni Komisiji dostaviti najkasnije do kraja marta tekuće

godine za prethodnu godinu.

(3) Godišnje finansijske izvještaje obveznici za koje nisu drugim propisima propisane obaveze dostavljanja godišnjih finansijskih izvještaja Komisiji dostavljaju godišnje finansijske izvještaje Komisiji najkasnije do kraja februara tekuće godine za prethodnu godinu.

(4) Izvještaj neovisnog revizora obveznika koji imaju obavezu revizije godišnjih finansijskih izvještaja, a za koje nisu drugim propisima propisane obaveze dostavljanja tih izvještaja Komisiji, obveznik dostavlja Komisiji najkasnije u roku od šest mjeseci nakon isteka poslovne godine za koju se izvještaji sastavljaju.

(5) Komisija može za potrebe nadzora odrediti drugačije izvještajno razdoblje u odnosu na razdoblje propisano stavom (2) ovog člana, kao i rokove za dostavu takvog izvještaja.

Član 6.

Uvažavajući zahtjeve tajnosti i zaštite podataka, Komisija za potrebe nadzora u pravilu koristi podatke iz statističkih izvještaja, a u posebnim situacijama kreira dodatne izvještaji čiji sadržaj, oblik, rokove i način dostavljanja utvrđuje u ovisnosti o potrebama.

Član 7.

(1) Izvještaji iz ovog pravilnika dostavljaju se Komisiji korištenjem sistema za elektronsko prikupljanje informacija (EPI).

(2) Obrasci u kojima se šalju izvještaji obveznika iz ovog pravilnika kreirani su u sistemu za elektronsko prikupljanje informacija (EPI).

(3) Ukoliko nije omogućeno dostavljanje izvještaja ko-

rištenjem sistema za elektronsko prikupljanje informacija

(EPI), isti se dostavljaju u materijalnoj formi.

Član 8.

Obveznici su dužni da izvještaje propisane ovim pravilnikom za izvještajno razdoblje za 2024. godinu dostave najkasnije u roku od mjesec dana od stupanja na snagu ovog pravilnika.

Član 9.

Ovaj pravilnik stupa na snagu osmog dana od dana objave u “Službenom glasniku Republike Srpske”.

Broj: 01-11-CCLVII-245/25

12. maja 2025. godine

Banja Luka

Predsjednik Komisije za hartije od vrijednosti RS,

Ognjen Mihajlović, s.r.

Kompletan tekst Pravilnika nalazi se u attachment-u