Pravilnika o investiranju javnih sredstava za 2026. godinu

Službeni Glasnik RS, broj 19, 06.03.2026. godine

Na osnovu člana 12. Zakona o investiranju javnih sredstava (“Službeni glasnik Republike Srpske”, broj 97/04) i člana 76. stav 2. Zakona o republičkoj upravi (“Službeni glasnik Republike Srpske”, br. 115/18, 111/21, 15/22, 56/22, 132/22 i 90/23), ministar finansija d o n o s i

P R A V I L N I K

O INVESTIRANJU JAVNIH SREDSTAVA ZA

2026. GODINU

Član 1.

Ovim pravilnikom utvrđuju se politika investiranja raspoloživih novčanih sredstava u 2026. godini, vrsta odobrenih investicija u koje se ulažu raspoloživa javna sredstva, karakteristike izdavalaca hartija od vrijednosti, najveći dozvoljeni iznos ulaganja u hartije od vrijednosti jednog emitenta i oročenje depozita jedne banke, kao i druge okolnosti značajne za određivanje stepena rizika ulaganja.

Član 2.

(1) Pod politikom investiranja smatraju se sljedeći po-

stupci:

1) utvrđivanje podataka o raspoloživim novčanim sredstvima,

2) obrada primljenih eksternih i internih podataka neop- hodnih za donošenje odluka o investiranju sredstava,

3) preduzimanje aktivnosti investiranja.

(2) Pod raspoloživim novčanim sredstvima, u smislu ovog pravilnika, smatraju se novčana sredstva koja trenutno nisu potrebna za druge namjene niti su ograničena drugim namjenama, a deponirana su na računima koji čine system Jedinstvenog računa trezora.

(3) Pod sistemom Jedinstvenog računa trezora smatraju se računi koji se vode na ime Ministarstva finansija, a u skladu sa propisima kojima se uređuje trezorski sistem poslovanja Republike Srpske.

Član 3.

(1) Investiranje raspoloživih novčanih sredstava iz čl. 4. i 5. Zakona o investiranju javnih sredstava (u daljem tekstu: Zakon) vrši se uz uvažavanje principa sigurnosti, likvidnosti i disperzije rizika.

(2) Pod principom sigurnosti investiranja smatra se utvr-

đivanje ograničenja i kriterija investiranja raspoloživih sredstava da bi se smanjio rizik investiranja.

(3) Pod likvidnošću investiranja smatra se poštovanje općeg pravila kojim se utvrđuje da investirana sredstva oba- vezno imaju rok dospijeća kraći od roka namjenskog trošenja raspoloživih novčanih sredstava.

(4) Pod disperzijom rizika smatra se aktivnost investiranja, u smislu da se raspoloživa sredstva investiraju u veći broj različitih sredstava investiranja, odnosno investiraju se u hartije od vrijednosti više emitenata ili u oročene depozite kod više banaka, a u skladu sa članom 5. stav 2. Zakona.

(5) Cilj investiranja raspoloživih novčanih sredstava jeste ostvarenje dobiti, odnosno kapitalizacija javnih sredstava, uvažavajući principe investiranja propisane st. 1. do 4. ovog člana.

Član 4.

Visina raspoloživih novčanih sredstava utvrđuje se na osnovu prikupljenih informacija od sljedećih resora Ministarstva finansija:

1) Resor za trezor utvrđuje terminski mjesečni plan definiran godišnjim odlukama o budžetu, odnosno kvartalnim finansijskim planovima potrošnje budžetskih sredstava, u skladu sa članom 7. stav 1. Zakona o izvršenju Budžeta Republike Srpske za 2026. godinu (“Službeni glasnik Republike Srpske”, broj 114/25),

2) Resor za makroekonomsku analizu i politiku kvartalno vrši procjenu ostvarenja priliva budžetskih sredstava za svaki mjesec navedenog kvartala, pojedinačno po vrstama prihoda,

3) Resor za trezor – Odjeljenje za raspodjelu javnih prihoda obavezno je da dnevno sačini pregled javnih prihoda po svim osnovama koji se preraspodjeljuju na sistem Jedinstvenog računa trezora u skladu sa propisima kojima se uređuje trezorski sistem poslovanja Republike Srpske,

4) Resor za trezor obavezan je da sačini mjesečnu projekciju po osnovu ostalih potraživanja, te ostale prilive po osnovu prijema sredstava posebnih namjena (sredstva od sukcesije imovine bivše SFRJ, sredstva od prodaje državnog kapitala na posebnim escrow računima, sredstva od prodaje GSM licenci i drugo),

5) Resor za trezor obezbjeđuje odgovarajuće podatke o bankama, koji se koriste kao kriterij za investiranje raspoloživih novčanih sredstava u depozite, iz godišnjih revizorskih, te periodičnih finansijskih izvještaja banaka, kao i iz izvještaja agencija za bankarstvo,

6) Resor za trezor obavezan je da sačini, na osnovu informacija dobivenih od Resora za upravljanje dugom, kvartalnu projekciju otplate inoduga.

Član 5.

(1) Obradu podataka iz člana 4. ovog pravilnika vrši Mi-

nistarstvo finansija, Resor za trezor (Odjeljenje za upravljanje sredstvima i plaćanjem), koji je obavezan da sačini:

1) prijedlog dnevnog trošenja budžetskih sredstava po svim osnovama,

2) prijedlog mjesečnog trošenja sredstava, kao i terminski plan plaćanja,

3) prijedlog raspoloživih sredstava za investiranje sa terminskim planom dospijeća.

(2) Odluku o investiranju javnih sredstava donosi ministar finansija (u daljem tekstu: ministar) na osnovu raspoloživih novčanih sredstava i terminskog plana Resora za trezor, koji se ministru dostavlja u pisanoj formi na uvid.

Član 6.

Raspoloživa novčana sredstva se mogu investirati u:

1) oročene depozite kod banaka,

2) hartije od vrijednosti sa fiksnim prinosom koje su službeno uvrštene u promet na jednoj od berzi u Bosni i Hercegovini, odnosno berzi ili drugom uređenom javnom tržište neke od država članica Evropske unije, kao i drugih država članica OECD-a.

Član 7.

(1) U oročene depozite kod jedne banke može se investirati najviše do 25% raspoloživih novčanih sredstava.

(2) Najmanje 10% investiranih javnih sredstava investira se u oročene depozite kod banaka sa rokom dospijeća do sedam dana.

Član 8.

(1) Ministar donosi odluku o investiranju raspoloživih novčanih sredstava u oročene depozite kod banaka u skladu sa ograničenjima utvrđenim ovim pravilnikom, a koju realizira Resor za trezor, te priprema ugovor o oročavanju novčanih sredstava u saradnji sa Resorom za pravne poslove.

(2) Ministar rješenjem određuje lice koje je dužno da analizira i odobri ugovor iz stava 1. ovog člana, u skladu sa propisom kojim se uređuje oblast obligacionih odnosa i sa propisom kojim se uređuje oblast javnih nabavki.

Član 9.

Ovaj pravilnik stupa na snagu osmog dana od dana objave u “Službenom glasniku Republike Srpske”.

Broj: 06.09/020-632/26

27. februara 2026. godine

Banjaluka

Ministar,

Zora Vidovi ć, s.r.